府谷县2018年财政细化到目的预算(草案)报告

——2018年5月24日在府谷县十八届人大常委会第十三次会议上

府谷县财政局局长 石平和

主任，各位副主任、各位委员：

受县政府的委托,向常委会报告2018年财政细化到目的预算(草案)，请予审议。

一、2018年财政预算安排的指导思想

2018年财政预算安排的指导思想为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，认真落实中央经济工作会议和省、市“追赶超越”目标要求，坚持稳中求进工作总基调，以支持供给侧结构性改革为主线，按照高质量发展的要求，继续实施积极的财政政策，支持打好“三大攻坚战”，优化财政支出结构，调整完善民生政策，切实保障和改善民生；转变财政支持产业发展方式，增强财政有效供给，围绕提高质量和效益，促进全县经济社会更高质量、更有效率、更加公平、更可持续发展。

二、2018年预算支出安排的原则、口径和标准

2018年预算支出全面推行零基预算与综合预算改革，实行定员定额标准体系安排公用经费，细化各项支出，严控支出规模；推进专项资金改革，加强结转和结余资金的使用，盘活存量资金；细化预算公开，构建全面规范、公开透明的预算制度。根据年初财力安排及收入预测情况，重点保证人员经费(工资、津补贴等各项人员支出)、机关事业单位运转经费、民生政策类资金。

1、人员经费方面：除常规预算外，2017年调资晋级、困难职工补助及离退休人员春节慰问金列入了年初预算。公益性岗位及见习人员补助、城镇社区专职人员补助、大学生村官工资补贴县级配套、社保类人员补贴、教育系统六类地区绩效考核、村干部工资补助等支出统一列入了人员经费预算。

2、保运转经费方面：根据省市财政部门预算管理和改革要求，公用经费实行定员定额标准体系。具体标准为：五大班子2.5万元，行政单位1.5万元，直属机构和参公单位1万元，事业单位7000元，公安编制正式干警4.5万元，协警、辅警3万元，交警编制正式干警5万元，协警、辅警3万元，司法2万元；公用经费总量较往年增加4500万元。公用经费标准提高后，业务经费和补充业务的专项经费不再安排，两者增减变化相比基本持平。年终决算公用经费不结转不结余，用于调剂平衡年度预算。车辆运行费根据公车办公车改革后核定的车辆编制数，区分公务用车、公具车、执法车、特种车；执行标准：四大班子每车6万元，一般单位4万元，部分二级单位和基层站所每车3万元，工具车、执法车、特种车每车2万元；涉及公车参改单位未保留车辆的，按照公车运营中心提供的各单位2017年全年支出额测算，安排了部分租车补贴；房租费根据各单位报回的租赁报告及合同，由国有资产管理局到各单位实地调查与核实，在将现公有房屋进行调配解决后，部分单位房租费按实际数额列入预算。

3、政策补贴类资金方面：一是2018年政策补贴类资金共上报89571万元，财政审核需安排86240万元，调剂往年结余5972万元，下甩21225万元，实际安排59044万元。二是将以前年度政策补贴类资金和重大项目配套资金已拨款下甩支出20000万元，今年安排了支出。

4、重大项目建设资金方面： 2018年国民经济和社会发展项目县级配套31000万元全部安排，视收入进度情况拔付。

5、专项资金方面：常务会议纪要等专项支出共计56052万元，按照财政体制改革有关规定，充分考虑了中省市各类专项资金结余情况，对各单位申请的各类专项资金进行了整合、归并、清理和核减，对政策性很强的进行了安排，安排支出23785万元。

6、债券资金支出方面：2016年市级新增债券已拨款挂账下甩20000万元安排了支出。

7、预留经费和预备费方面：根据政策要求和政府性债务置换债券还本付息支出等支出，应预留经费38500万元，因财力不足，实际预留20000万元，下甩18500万元；按照预算法规定预留了预备费(财力的2%)5600万元。

三、2018年收支安排情况

(一)一般预算收入安排情况

2018年全县财政总收入安排87亿元，较上年增长7.8%，增加6.27亿元；地方一般预算收入安排25亿元，较上年增长8.8%，增加2.03亿元。

(二)基金预算收入安排情况

2018年全县基金预算计划收入1.17亿元，其中：国有土地使用权出让收入(净收益部分)1.15亿元元，城市配套费收入200万元。

(三)综合财力情况

2018年年初预算综合财力33.82亿元。一般预算可安排财力32.56亿元，本年收入25亿元，加：上年结余2.72亿元，加：上级补助收入1.7亿元，调入资金(预计超收)4.55亿元，减：专收专支及上缴支出1.42亿元。基金预算可安排财力1.27亿元，其中：本年收入1.17亿元，上年结余957万元。

(四)具体支出安排情况

2018年年初预算，一般预算总支出应安排499762万元，因财力不足，刚性支出需要落实324406万元，下甩支出175356万元。

一般预算支出324406万元，其中：人员经费143959万元(具体为：工资福利72907万元，对个人和家庭补助40289万元，住房公积金财政配套9303万元，养老金、职业年金个人代扣7331万元，城镇社区专职人员补助107万元，大学生村官工资县级配套464万元，公益性岗位、见习人员补助7278万元，教育六类地区绩效考核3000万元，社保类人员补贴692万元，村干部工资补助2588万元)；公用经费11566万元；乡镇财力补助1300万元；车辆运行经费1201万元；房租费752万元；征收机构保障经费1345万元；2017年政策补贴类资金30833万元；以前年度已拨款挂账下甩支出20000万元；清欠和债券资金支出33090万元；争取上级资金奖补727万元；专项支出23033万元；重大项目配套资金31000万元；预留经费20000万元；预备费5600万元；一般预算结余672万元。

基金预算支出11865万元，专项支出7065万元，基金预留支出4800万元，基金预算结余792万元。

教育费附加专项支出12030万元；上年结余96万元，本年收入12000万元，结余65万元。

四、2018年财政主要工作

2018年是贯彻落实十九大精神的开局之年，更是我县全面建成小康社会的关键之年。我们将紧紧围绕县委、县政府中心工作，依法理财，高效理财，为我县各项事业发展提供扎实的财力保障。

(一)强化财源建设，确保收入增长。加强对宏观经济形势和财政收入结构分析研究，密切关注财政体制改革动态，加强税收征管，严格依法治税，完善综合治税机制，切实采取有效措施齐抓共管，力争税费收入双增收。

(二)狠抓项目争引，力促经济发展。紧扣国家产业支持政策导向，充分发挥财政职能，抢抓政策机遇，准确把握项目信息，结合我县实际，积极调动部门积极性，强化政策研究，精准谋划项目，全力做好项目的筛选申报工作。大力推进政府与社会资本合作(PPP)模式，发动社会力量支持重点项目建设；积极引导、鼓励各部门，各乡镇动用各方力量，大力争取上级资金，切实增加地方可用财力。

(三)优化支出结构，保障改善民生。按照“坚守底线、突出重点”的工作思路，硬化预算管理，继续从严控制、压减一般性支出；公用经费实行“定员定额”标准核算；牢固树立过紧日子的思想，切实保障和改善民生，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜；落实义务教育经费保障机制，推进教育均衡发展；加大社会保障和医疗卫生体制改革；大力做好精准扶贫工作，完善财政稳定投入机制，通过加大财政投入、整合扶贫资金，打好精准脱贫攻坚战；建立财政支农支出稳定增长机制；认真落实各项财政惠农补贴政策，做好农村综合改革各项工作，支持农村基础设施、“美丽乡村”建设等项目，切实改善农村生产生活环境。

(四)强化监督检查，确保资金安全使用。牢固树立依法理财意识，严格执行《预算法》，自觉接受人大、政协和社会各方面监督。认真落实审计意见，积极整改相关问题，建立完善审计监督、行政监察、财政检查协作机制。加强财务人员培训，提高政策水平和业务素质，强化会计信息质量监督，规范财务管理，严肃财经纪律。加快推进财政信息系统一体化建设，优化业务流程，完善应用支撑平台。建立健全财政部门内控机制，完善审批程序，规范资金管理 。

(五)深化财政改革，提高理财水平。严格按照《预算法》，扎实推进法治财政建设；完善财政重大事项决策机制，明确财政重大事项界定范围，实行依法决策；建立预算约束机制，明确财政支出责任，加快支出进度，提高财政资金使用效率；继续加大盘活财政存量资金力度，并建立结余结转资金定期清理机制；加强政府性债务管理，对政府性债务实行规模控制，分类纳入预算管理，建立健全“借、管、还”相统一的机制。规范政府举债融资方式，积极推行PPP模式，创新融资思路和方式，吸引社会资本的参与，以缓解财政资金不足的局面；深化支出绩效管理，强化财政资金的全程监管，探索建立以信息化为支撑，绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理有机结合、彼此制衡的“六位一体”财政运行管理新机制；加快推进预算联网监督工作；加强队伍建设，增强干部责任意识、服务意识、廉政意识，提高工作执行力，以高度的责任心和敬业精神，努力推动财政事业健康发展。

主任、各位副主任、各位委员，2018年财政各项工作任务艰巨，特别是收入预算中不确定因素较多，压力依然巨大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，努力完成财政改革和发展的各项工作任务。

名词解释：

1、供给侧结构性改革：供给侧结构性改革，就是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构性调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给侧结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。推进供给侧结构性改革，要树立创新、协调、绿色、开放、共享“五大发展理念”，实行宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，围绕“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”“五大重点任务”做好工作。去产能，就是积极稳妥化解过剩产能，处置“僵尸企业”，使产能和总的需求量大体均衡；去库存，就是化解地产库存；去杠杆，就是防范化解金融风险；降成本，就是帮助企业降低成本，增强市场微观主体活力；补短板，就是扩大有效供给，提高投资针对性、有效性、针对短板进行投资。

2、积极财政政策：财政政策是中央政府实施宏观调控的重要手段。财政政策主要通过税收、补贴、赤字、国债和转移支付等手段对经济运行进行调节，是政府进行反经济周期调节、熨平经济波动的重要工具，也是财政有效履行资源配置、收入分配等职能的主要手段。当前，中央实施的积极财政政策的主要内容是：一是适当扩大财政赤字规模，合理控制政府债务水平，着力支持稳增长、促发展、补短板、添后劲。二是进一步实行减税和落实普遍性降费，进一步消除重复征税，减免涉及小微企业的有关行政事业性收费和政府基金，切实减轻企业负担。

3、零基预算：零基预算是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。

4、综合预算：综合预算是指在编制部门预算时，将中央部门的财政拨款收入、预算外收入、事业收入、事业单位经营收入以及其他收入统筹考虑来安排部门预算支出的一种预算管理模式。

5、PPP模式：PPP模式是指是指政府与社会组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体(企业)，政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。

6、绩效评价：绩效评价是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对机关事业单位为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。绩效评价的过程就是将所收集工作绩效同要求其达到的工作绩效标准进行比对的过程。

7、国库集中支付：国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位主管部门)审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

附件：1、府谷县2018年政府预算信息公开附表

2、府谷县预算信息公开名词解释

3、府谷县政府预算公开相关情况说明