—2024年9月25日在府谷县十九届人大常委会第十八次会议上

府谷县财政局局长 王浩贤

主任，各位副主任、委员：

受县人民政府委托，现将2023年财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2023年全县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入决算情况

2023年，全县完成财政总收入223.25亿元，较上年实绩266.85亿元，减收43.6亿元，下降16.34%，其中：上划中央收入86.74亿元，占总收入的38.85%；上划省级收入45.90亿元，占总收入的20.56%；上划市级收入45.67亿元，占总收入的20.46%。县级一般公共预算收入44.94亿元，占总收入的20.13%（省以下财政体制改革前完成地方一般公共预算收入54.74亿元，完成调整预算任务53亿元的103.28%，超收1.74亿元）。

县级一般公共预算收入分科目完成情况：税收收入完成37.72亿元，其中：增值税121813万元，下降26.48%；资源税82319万元，下降65.91%；企业所得税52502万元，下降17.86%;个人所得税29159万元，增长12.77%;城市维护建设税31436万元，下降25.52%;城镇土地使用税4977万元，增长13.58%；房产税7773万元，增长44.32%；印花税10782万元，增长29.95%；车船税2617万元，下降2.71%；契税2529万元，下降18.99%；耕地占用税29002万元，增长1044.06%；环保税963万元，下降34.22%；土地增值税4977万元，增长13.58%。非税收入完成7.22亿元，其中：行政事业性收费收入16818万元，增长85.02%；专项收入29124万元，增长146.19%；罚没收入13078万元，增长155.68%；国有资源有偿使用收入12943万元，下降61.83%；其他收入267万元，增长292.65%。

转移支付资金结算情况：2023年全县转移支付资金收入23.72亿元，其中：一般财力性转移支付18.09亿元（包含共同事权转移支付6.63亿元），增长89.02%；专项转移支付收入6.02亿元，下降31.12%；返还性收入（税收扣款）-0.39亿元；债务转贷收入2.59亿元（新增债券1.79亿元），上解上级支出2亿元。收支相抵全年实际结算24.31亿元。

2、全县一般公共预算支出决算情况

2023年，全县一般公共预算支出69.6亿元，较上年实绩73.44亿元减少3.84亿元，其中：县本级支出59.44亿元，同比减少3.48亿元；专项转移支付支出10.16亿元，同比减少0.36亿元。

一般公共预算分科目支出完成情况：一般公共服务支出69400万元，下降18.75%；公共安全支出26239万元，下降20.31%；教育支出121809万元，增长1.77%；科学技术支出5667万元，增长34.77%；文化体育与传媒支出8079万元，下降0.86%；社会保障和就业支出84542万元，增长42.05%；医疗卫生支出56806万元，增长16.32%;节能环保支出10330万元，增长21.42%；城乡社区支出113713万元，下降38.9%；农林水支出82336万元，增长24.59%;交通运输支出58945万元，增长2.7%；资源勘探信息等支出12282万元，下降39.4%；商业服务业等支出1080万元，增长53.41%;金融支出340万元，下降81.93%；自然资源海洋气象等支出18355万元，增长0.22%；住房保障支出12262万元，增长148.92%；灾害防治应急支出6240万元，增长0.78%；粮油储备援助支出3959万元，增长126.87%；债务付息和发行费支出3644万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

2023年，一般公共预算收入44.94亿元，加：上级补助收入23.72亿元，加：上年结余1.26亿元，加：调入资金2.03亿元，加：调入预算稳定调节基金14.77亿元，加：地方政府债券收入2.59亿元，减：上解上级支出2亿元，全年财力总计87.31亿元，减：一般公共预算安排支出69.6亿元，减：债务还本支出9848万元，补充预算稳定调节基金15.47亿元，年终结余1.26亿元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1、政府性基金预算收入决算情况

2023年，全县政府性基金收入4亿元，完成调整预算3.65亿元的109.59%，超收0.35亿元，较上年实绩4.62亿元，减收0.62亿元。

政府性基金收入分科目决算情况：国有土地使用权出让收入3.23亿元（含企业垫付成本），下降16.12%；城市配套费收入427万元，下降68.11%；专项债券对应专项收入7256万元，增长14.25%。

2023年政府性基金预算转移支付结算补助收入0.15亿元，专项债券收入3.61亿元。

2、政府性基金预算支出决算情况

2023年，政府性基金预算支出7.7亿元，其中：县本级支出7.61亿元，专项转移支付支出0.09亿元，专项债券支出3.61亿元。

政府性基金预算分科目支出决算情况：城乡社区支出3.11亿元，下降17.47%；债务付息支出9381万元，增长5.49%；债券发行费支出39万元，下降50.63%；其他支出3.14亿元，下降23.23%。

3、政府性基金预算收支平衡情况

2023年，全县政府性基金预算收入4亿元，加：上级补助收入0.15亿元，加：上年结余1.5亿元，加：专项债券收入3.61亿元，全年财力总计9.26亿元，减：基金预算支出7.7亿元，减：债务还本0.6亿元，年终结余0.96亿元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全县国有资本经营预算收入3.15亿元，加：上年结余27万元，全年财力总计3.1527亿元，减：国有资本经营预算支出1.11亿元，减：调出资金2.03亿元，年终结余27万元。

（四）社保基金预算收支决算情况

1、社保基金预算收入决算情况

2023年，全县社保基金预算收入4.32亿元，其中：城镇居民养老保险预算收入1.64亿元，机关事业单位养老保险预算收入2.68亿元。

2、社保基金预算支出决算情况

2023年，社保基金预算支出3.94亿元，其中：城镇居民养老保险基金支出1.17亿元，机关事业单位养老保险基金支出2.77亿元。

3、社保基金预算收支平衡情况

2023年社保基金当年结余0.38亿元，其中：城镇居民养老保险基金结余0.46亿元，机关事业单位养老保险基金结余-819万元；年末滚存结余8.99亿元。

（五）政府债务情况

2023年，发行地方政府一般债券2.59亿元（其中一般债券1.79亿元、再融资0.8亿元），年末一般债务余额12.41亿元，控制在在省市下达我县13.08亿元的限额范围内；发行专项债券3.61亿元，年末专项债券余额29.12亿元，未超过31.42亿元的专项债券限额。

二、2023年财政主要工作

（一）挖潜与争资双轮发力,财政保障能力明显增强。2023年，面对宏观经济下行、煤价下跌、中央环保督查整改对金属镁行业影响等多种不利因素，我们加强与税务、能源等部门协作，按月分析研判收入增长点，深挖收入潜力，全力堵塞各种税收漏洞。组织成立财税征管核查工作专班，对县内民营煤炭企业2020—2022年度生产经营和纳税情况进行专项核查。建立重点煤炭企业价格日报告制度，做到底子清、情况明、措施实，确保税费足额征收、应收尽收。全面梳理中省市支持政策，分行业、分部门列出清单，通过各种渠道争取中省市预算资金、债券资金共计27.4亿元，较上年增长18%，为县域经济的高质量发展提供了有效的财力保障。

（二）全力支持拉动有效投资，切实保障和改善民生。加大资金统筹力度，大力压减一般性支出，持续加大教育、医疗、就业、社会保障和基础性、兜底性民生投入，完善机关事业单位养老金管理制度，做实退休人员职业年金账户，健全城乡居民、低收入人群等医疗救助体系，进一步提高社会保障水平。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，安排衔接资金1.207亿元，促进了农村产业发展和农民群众增收。支持和保障第三人民医院、民用机场、火车站大桥、338过境线等重大民生项目建设，实施城市管网、路网、巷道、河道、广场、公园等市政基础设施更新改造，突出黄河流域生态保护，大力推进节能降碳、清洁取暖、水源资保护和污染防治等工作，城乡基础条件明显改善，社会事业得到了极大提升。

（三）优质高效化解存量债务，精心谋划争取各类上级资金。进一步健全政府性债务管控体系，积极争取新增地方政府债券，全力筹措资金化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务。每年设立8亿元左右偿债准备金，清理预算单位超过2年的存量资金，通过处置存量资产（资源）等措施有效化解存量债务。债务化解安排中，优先化解隐性债务和高利率融资贷款，累计化解高利率融资贷款12.3亿元，每年节约付息资金0.8亿元。政府性债务由2018年的125.33亿元，下降到2023年底的57.58亿元，综合债务率已降至绿色区间。在妥善控制债务风险的前提下切实保障重点领域合理融资需求，精心谋划储备项目，争取债券资金和上级转移支付资金，并成立资金争取工作专班，抽调发科、财政、自然资源、环保、林业、水利等要素保障部门业务人员，指导项目单位完善前期审批手续。建立专项债券项目库，按照项目成熟度排名，成熟一批申请发行一批，优质高效支持全县重点项目建设，累计争取到位专项债券资金23.1亿元。

（四）切实加强财会监督管理，实现资金效益与安全双提升。建立健全各项规章制度，进一步完善股室与局属单位内部控制制度，规范财政业务工作流程，全面提升财政管理水平。认真梳理中省市县各类政策，重新建立县级“三保”人员台账和政策台账，兜牢兜实“三保”底线。推进国有资本经营预算细化编制，实现资产、评审、采购、绩效各环节全过程闭环管理。加强预算绩效管理，出台财政支出绩效评价结果应用办法，对2022年所有部门开展了整体支出绩效自评工作，评价2022年重点项目35项，涉及资金8.64亿元。邀请人大财工委、审计等相关部门对评价报告进行了质量审核和监督工作，将各部门2023年度预算绩效管理工作开展情况打分排名，作为部门年度目标责任考核依据上报县委组织部。强化财会监督,对全县预算单位开展财经秩序全覆盖专项检查，建立问题台账清单，逐条销号整改。根据检查发现的共性问题，编写《财政业务知识汇编》手册，邀请省市专家针对问题开展专题培训，切实提升会计从业人员综合业务能力。建立与纪检、巡察、审计监督贯通协作机制，形成监督合力，进一步提升财会监督质量。立足国资国企监管职能定位，修订完善县属国有企业监管制度9项，建立健全国资国企在线监管体系，通过信息化手段实现国有企业全生命周期管理。强化直达资金管理，实行政府督查按月通报和部门协作机制，按月列出整改问题台账，确保直达资金支付高质高效。

主任，各位副主任、委员，过去的一年，在宏观经济下行压力加大和省以下财政体制改革分成比例下降的形势下，全年财政预算执行情况总体较好。但通过审计，也发现了一些亟待解决的问题，如重大项目配套资金、转移支付资金支出率不高，绩效评价结果与预算编制、项目管理等方面结合的不够紧密，财政管理有待加强等方面的问题，我们将高度重视，认真研究，在今后的工作中采取更加有效的措施，切实加以解决。

相关说明及名词解释

一、“三公”经费增减说明

1.2023年三公经费决算情况：2023年三公经费支出总额1217.36万元，较上年1206.32万元增加11.04万元，其中：因公出国（境）费 13.58 万元，上年为零；公车用车购置费96.8万元，较上年97.93万元减少1.13万元;公务用车运行维护费728.24万元,较上年729.31万元减少1.07万元；公务接待费378.74万元，较上年379.08万元减少0.34万元。

2.2023年三公经费增减情况：2023年三公经费较 2022年增加11.04万元。其中：因公出国（境）费新增13.58万元，为县委办、招商局因业务需要陪同市级相关部门出境费用；落实过紧日子要求压减公务用车运行维护费1.07万元、公务用车购置费1.13万元、公务接待费0.34万元。

二、预算绩效工作开展情况

以“财政云”管理系统为基础，积极推进预算绩效评价工作,基本建立了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程预算绩效管理。一是建立健全预算绩效管理制度。制定并印发了《府谷县财政支出绩效评价结果应用办法》，并起草《府谷县事前绩效评估管理办法》；二是开展预算绩效目标申报和重点项目事前绩效评价工作。对2023年度府谷县国民经济和社会发展财政配套87个项目开展了预算绩效目标申报工作，并对纳入项目库的9个单位的重点项目开展了事前绩效评估工作，根据评估对象的具体情况，采用以单位自评、部门审核，财政部门和第三方开展重点项目抽评的方式进行了评估；三是布置开展项目支出和整体支出绩效自评和重点项目支出和部门整体支出重点评价。组织全县各预算单位开展了2022年度项目支出和整体支出绩效自评工作，对已上报的部门（单位）自评报告进行了抽查或再评价，指导各单位对评价中发现的问题进行及时整改，同时对2022年度28个财政重点项目支出和7个部门整体支出开展了绩效评价工作，涉及财政资金8.64亿元；四是开展绩效评价报告质量联审工作。通过内部评审、交叉互审、专家联审的方式对2022年的26个重点项目的绩效评价报告质量进行了审核，全面提升了绩效评价报告的客观性和公正性；五是开展预算单位财政业务能力提升培训工作。通过“走出去、引进来”的方式，对单位绩效评价业务人员、全县财务工作人员进行了3次业务培训，进一步提升了全县财务人员业务水平。

三、国有资本经营预算说明

我县2023年国有资本经营预算收入31500万元，上年结余27万元，本级收入8551万元作为国有企业资本金注入国有企业； 其他国有资本经营预算支出2558万元；调出资金20391万元。

四、转移支付分地区安排情况说明

因我县乡镇财政实行“乡财县管”模式，乡镇级支出预决算全部列入县级预决算草案，因此没有对下级财政的转移支付。

五、政府债务说明

截止 2023年 12 月底，政府债务余额415294万元，其中：一般债务余额124078万元，本年新增一般债务余额25900万元，化解以前年度一般债务余额9848万元；专项债务余额291216万元，本年度新增专项债务余额36100万元，化解以前年度专项债务余额6000万元。

六、名词解释

1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.地方财政收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税与中省市共享税收县级分享部分，资源税、房产税、城镇土地使用税等与省市共享税收县级分享部分；土地增值税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税等地方固定税收以及非税收入。

3.转移性收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。

4.专项转移支付：指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

附件：府谷县2023年财政收支决算（草案）表.xls