各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，面对复杂严峻的外部环境和艰巨繁重的改革发展任务，财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，努力克服各种不利因素影响，全面提升财政资源配置和资金管理使用效益，扎实保障和改善民生，持续推进预算管理改革，全年财政运行平稳安全，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支执行情况

1、收支情况：2023年，全县完成财政总收入223.25亿元，较上年实绩266.84亿元下降19.52%，减收43.59亿元；地方一般公共预算收入完成54.74亿元，完成调整预算53亿元的103.28%，超收1.74亿元，较上年实绩62.83亿元减收8.09亿元。省以下财政体制改革调整后，地方一般公共预算收入完成44.94亿元，其中:税收收入37.72亿元，占比83.93%。一般公共预算支出完成69.6亿元，较上年实绩73.44亿元，下降5.23%，其中：县本级支出完成59.55亿元，专项转移支付支出完成10.05亿元。

2、转移支付补助情况：2023年中省市下达我县转移支付资金25.04亿元，其中：一般性转移支付资金12.37亿元（含财政体制改革结算收入8.73亿元），专项转移支付12.67亿元。

3、政府债券收入情况：2023年争取一般债券收入1.79亿元，主要支持乡村振兴、教育高质量发展和市政工程建设等公益性项目；再融资债券0.8亿元，用于到期债券还本。全县一般债务余额12.41亿元，未超省市下达我县13.08亿元的债务限额，债务风险总体可控。

4、平衡情况：全县一般公共预算收入44.94 亿元，上级补助收入25.04亿元，债务转贷收入2.59亿元（新增一般债券1.79亿元、再融资债券0.8亿元），上年结余1.27亿元, 调用预算稳定调节基金14.77亿元，国有资本经营预算财力调入2.04亿元,一般公共预算财力90.65亿元。减：一般公共预算支出69.6亿元、上解上级支出3.6亿元、一般债券还本支出0.99亿元，补充预算稳定调节基金15.26亿元，结余1.2亿元，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1、收支情况：2023年，全县政府性基金预算完成收入4亿元，完成调整预算3.65亿元的109.58%，较上年实绩4.62亿元下降13.41%，减收0.62亿元。政府性基金支出完成7.7亿元，完成全年预算的92.54%，较上年实绩8.76亿元，下降12.1%，减少1.06亿元。

2、转移支付补助情况：2023年省市下达我县政府性基金转移支付补助资金1509万元，主要用于高标准农田、乡村振兴和彩票公益事业等方面。

3、政府债券收入情况：2023年发行专项债券3.61亿元，用于后庄则水库、冷链物流、机场、G338等八个民生项目。全县专项债务余额29.12亿元，未超过省市下达我县31.42亿元的债务限额。

4、平衡情况：全县政府性基金预算收入4亿元，上级补助收入1509万元，专项债券收入3.61亿元，上年结余1.49亿元，政府性基金财力9.25亿元。减：政府性基金预算支出7.7亿元、债务还本支出0.6亿元，结余0.95亿元，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年全县国有资本经营预算收入完成3.15亿元，上年结余27万元（上级补助结余）。国有资本经营预算财力3.1527亿元，安排支出1.11亿元（用于城投公司、文旅公司等国有企业资本金注入和国企项目支出），调出资金2.04亿元（调入一般公共预算），结余27万元，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社保基金预算执行情况

2023年全县社保基金预算完成收入4.32亿元，完成预算数4.19亿元的103.1%，超收0.13亿元。社保基金预算支出完成3.94亿元，完成预算数3.8亿元的103.68%，当年社保基金结余3784万元，滚存结余8.99亿元（其中：居民基本养老保险基金结余6.18亿元，机关事业养老保险基金结余2.81亿元）。

（五）2023年财政重点工作情况

1、增收挖潜与争资双轮驱动,切实增强财政保障能力。2023年，面对宏观经济下行、煤价下跌、中央环保督查整改对金属镁产业影响等多种不利因素，我们积极作为,强化收入征管，拓宽收入渠道，深挖收入潜力，按月分析研判收入增长点，堵塞各种税收漏洞。组织成立财税征管核查工作专班，对县内民营煤炭企业2020—2022年度生产经营和纳税情况进行专项核查。建立重点煤炭企业价格日报告制度，做到底子清、情况明、措施实，确保税费足额征收、应收尽收。积极向上争取资金，全面梳理中省市支持政策，分行业、分部门列出清单，通过各种渠道争取中省市预算资金、债券资金共计29.65亿元，有力支持高质量发展。

2、积极支持拉动有效投资，全力推动县域经济高质量发展。加强资金统筹，大力压减一般性支出，持续加大教育、医疗、就业、社会保障、基础性、兜底性民生投入，完善机关事业单位养老金管理制度，做实退休人员职业年金账户，健全城乡居民、低收入人群等医疗救助体系，进一步提高社会保障水平。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，安排衔接资金1.207亿元，有效促进了农村产业发展和农民群众增收。加快推进第三人民医院、民用机场、火车站大桥、338过境线、新府山保障房等重大民生项目建设，实施城市管网、路网、巷道、河道、广场、公园等市政基础设施更新改造，突出黄河流域生态保护，大力推进节能降碳、清洁取暖、水源资保护和污染防治，全力保障全县经济社会高质量发展。

3、优质高效化解存量债务，精心谋划争取债券资金。进一步健全政府性债务管控体系，积极争取新增地方政府债券，全力筹措资金化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务。每年设立8亿元左右偿债准备金，清理预算单位超过2年的存量资金，处置存量资产（资源）等措施高效化解存量债务。债务化解安排中，优先化解隐性债务和高利率融资贷款，累计化解高利率融资贷款12.3亿元，每年节约付息资金0.8亿元。政府性债务从2018年的125.33亿元，下降到2023年底的57.58亿元，综合债务率已降至绿色区间。在妥善控制债务风险的前提下保障重点领域合理融资需求，精心谋划储备项目，争取债券资金。成立债券资金争取工作专班，抽调发科、财政、自然资源、环保、林业、水利等要素保障部门业务人员，指导项目单位完善前期审批手续。建立专项债券项目库，按照项目成熟度排名，成熟一批申请发行一批，优质高效支持全县重点项目建设，累计争取到位专项债券资金23.1亿元。

4、全面加强财会监督管理，实现资金效益与安全双提升。建立健全各项规章制度，进一步完善股室与局属单位内部控制制度，规范财政业务工作流程，全面提升财政管理水平。顺应省市财政业务工作需要，遵循归口管理的原则新设7个支出股室，将各预算单位的财政预算、支出管理、业务审核、绩效评价等工作交由业务股室具体负责，前置审核、监督制约机制更加规范健全。认真梳理中省市县各类政策，重新建立县级“三保”人员台账和政策台账，牢牢兜实“三保”底线。推进国有资本经营预算细化编制，实现资产、评审、采购、绩效各环节全过程闭环管理。加强预算绩效管理，出台财政支出绩效评价结果应用办法，对2022年所有部门开展了整体支出绩效自评工作，评价2022年重点项目35项，涉及资金8.64亿元。邀请人大财工委、审计等相关部门对评价报告进行了质量审核和监督工作。将各部门2023年度预算绩效管理工作开展情况打分排名，作为部门年度目标责任考核依据上报县委组织部。强化财会监督,对全县预算单位开展财经秩序全覆盖专项检查，建立问题台账清单，逐条销号整改。根据检查发现的共性问题，编写《财政业务知识汇编》手册，邀请省市专家针对问题开展专题培训，切实提升会计从业人员综合业务能力。建立与纪检监察、巡察巡视、审计监督贯通协作机制，形成监督合力，进一步提升财会监督质量。立足国资国企监管职能定位，修订完善县属国有企业监管制度9项，建立健全国资国企在线监管体系，通过信息化手段实现国有企业全生命周期管理。强化直达资金管理，实行政府督查按月通报和部门协作机制，按月列出整改问题台账，确保直达资金支付高质高效。

二、2024年财政预算草案

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划目标任务的重要一年，做好财政工作意义重大。我们将深入贯彻落实中央经济工作会议精神，紧紧围绕中省市各项决策部署和要求，坚持稳中求进工作总基调，统筹高效一体推进稳增长、优支出、调结构、惠民生、防风险、促发展等各项工作，促进全县经济社会事业迈上新台阶。

（一）财政收支形势分析。从财政收支角度看，总体宏观经济形势依然严峻，且县域内经济结构单一，财政收入主要依赖于煤炭产业，受政策、市场、煤炭价格等因素影响较大，税源极不稳定。省以下财政体制改革地方分成比例降低，地方财政收入增长乏力。除“三保”支出外，教育、卫生健康、税源建设等领域刚性支出提标扩面，收支矛盾日趋突出。从债务化解角度看，全县债务规模依然庞大，法定债务还本付息支出逐年增加，特别是近四年偿还的隐性债务化解任务较重。从国企监管角度看，县属国有企业优质经营性资产比重低，基础薄弱，传统优势产业急需升级改造，企业发展受限、盈利水平低、抗风险能力不足，整合重组进展缓慢，国有资本经营预算增收困难。

（二）2024年财政预算编制总体思路及遵循原则

2024年财政预算编制的总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，持续深化落实习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，全面落实中央、省市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，增强重大决策部署财力保障；继续坚持政府过“紧日子”，大力调整优化支出结构，集中财力兜牢“三保”底线；坚持底线思维，增强风险意识，持续防范化解政府债务风险；创新财政支持方式，着力扩大内需、提振信心，推动经济运行持续回升向好；继续深入推进现代预算制度改革，进一步严肃财经纪律，提升财政资金使用效益和政策效能，为奋力谱写中国式现代化建设的府谷新篇章提供坚实的财力保障。

预算编制遵循原则：一是坚持统筹兼顾原则。针对财政收入增长乏力，刚性支出不断加大的实际，科学研判财政收支情况，综合统筹各项资金来源，合理安排预算支出。二是坚持厉行节约原则。进一步压缩一般性支出，勤俭办事，加强“三公”经费管理，牢固树立过“紧日子”思想，一个部门一本预算，全面推进零基预算改革。三是坚持稳妥有效原则。严肃财经法纪，做到以收定支、量入为出、尽力而为，全力以赴保基本民生、保工资、保运转，有序化解存量债务，严控新增隐性债务，全力保障脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接资金、民生教育、公共卫生、污染防治等重点支出。四是坚持绩效优先原则。建立建全绩效考评体系，预算执行过程和完成情况实行全面的追踪问效，提高预算资金的使用效益。

（三）2024年财政预算草案

1、一般公共预算

2024年地方一般公共预算收入预计完成45.5亿元，较上年实绩44.94亿元增长1.25%，增收0.56亿元。加上：预计中省市补助资金24.23亿元，新增一般债券资金1.23亿元、调入资金3亿元，上年结余和动用预算稳定调节基金共计16.46亿元，全县一般公共预算财力预计90.42亿元。

2024年全县一般公共预算支出预计71.87亿元，加上：上解支出3.72亿元、一般债券还本支出676万元、补充预算稳定调节基金13.58亿元和结转下年1.19亿元，支出总量90.42亿元，全年一般公共预算收支平衡。

2、政府性基金预算

2024年全县政府性基金预算收入预计5.23亿元，加上：中省补助0.1亿元、上年结转0.95亿元，政府性基金财力6.28亿元。政府性基金预算支出安排4.4亿元，主要用于城镇社区建设、农业农村和专项债券付息等方面支出；安排专项债券还本0.5亿元，结转下年1.39亿元，支出总量6.29亿元，全年政府性基金预算收支平衡。

3、国有资本经营预算

2024年全县国有资本经营预算收入预计3亿元，上年结转27万元，收入总量3.0027亿元。财力统筹调入一般公共预算平衡。

4、社保基金预算

2024年全县社保基金预算收入预计4.34亿元，其中：居民基本养老保险基金1.64亿元，机关事业养老保险基金2.7亿元。安排支出4.22亿元，其中：居民基本养老保险基金1.24亿元，机关事业养老保险基金2.98亿元，结余1176万元。

（四）2024年县本级综合财力及支出预算安排情况

2024年县本级综合财力:69.01亿元，财力构成：一般公共预算财力63.96亿元（一般公共预算收入45.5亿元、上级补助收入11.89亿元、地方政府债券收入1.23亿元、上年结余5.34亿元）；政府性基金财力5.76亿元（政府性基金收入5.23亿元、上年结余0.53亿元）；国有资本经营预算财力3亿元（国有资本经营预算收入3亿元）；减去：上解支出3.71亿元。

2024年安排支出68.88亿元，支出情况：“三保”支出31.51亿元，债务化解8.5亿元，国民经济发展计划项目配套12.78亿元，专项资金安排7.4亿元，结转刚性支出0.74亿元，预留经费3.66亿元。政府性基金预算安排支出4.29亿元（返还企业垫付成本2.8亿元，专项债券还本付息6958.3万元，收益性专项债券利息8012万元）。国有资本经营预算未安排支出，调入一般公共预算统筹平衡，综合财力结余1286万元。

（五）2024年财政主要工作

一是夯实财源基础，增强支撑高质量发展硬实力。深入研究省以下财政体制改革政策，争取民生政策配套市与县共同事权划分比例，积极争取转移支付资金。继续强化部门联动，加强税源监控和测算，持续开展重点企业税费核查工作，堵塞税收漏洞，做到依法征收、应收尽收。全力做好土地收储和出让等工作，切实增加地方可支配财力。强化非税收入征管，加快推进国有资产出租、出售工作，有效盘活存量资产，做好“资产”变“资本”这篇文章。紧密跟踪、准确研判中省市利好政策，加大向上争取资金的力度，有效缓解财政平衡压力。

二是坚持政策导向，助力经济社会发展。紧紧围绕县委县政府决策部署，加强统筹调度，坚决兜牢兜实“三保”底线，落实稳岗就业各项政策措施，办好民生实事，增进民生福祉，确保全县重大决策、重点项目资金需求。全力推动县属国有企业监管制度落地，建立健全国资国企在线监管体系，通过信息化手段实现国有资产全生命周期管理，促进县域经济高质量发展。

三是加强业务管理，提升财政工作质效。把精细化管理理念贯穿于财政工作始终，坚持用制度管人管事管资金，确保财政人员、资金两安全。严格执行项目投资评审各项制度规定，力求用数字标准和事实说话，不断提高评审质量和效率。严格政府采购预算约束,全流程加强政府采购管理,降低行政运行成本。加强国有资产管理，坚持“配置科学、使用有效、处置规范、监管到位”的原则,不断优化国有资产配置,提高国有资产使用效益。严格执行地方政府债务限额管理，进一步规范政府举债担保行为，按计划稳妥有序化解债务存量。积极探索推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理，强化预算绩效管理结果应用，实现“花钱必问效，无效必问责”的常态机制，全面提高财政资源配置效率和使用效益。

各位代表，做好2024年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，坚定信心、守正创新，踔厉奋发、勇毅前行，全面落实本次大会决议，扎实做好财政改革发展各项工作，为奋力谱写中国式现代化建设的府谷新篇章做出应有的贡献！

附件：榆林市府谷县2023年预算和2024年预算（草案）