一、部门主要职责及机构设置

府谷县审计局贯彻落实党中央、省市县委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计局工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）贯彻执行中、省、市有关审计法律、法规、规章和方针、政策，起草审计工作的规范性文件，组织领导、协调监督本级审计业务工作。负责对本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.国家有关重大政策措施贯彻落实情况；对重大政策措施、重大突发事件开展跟踪审计。

2.县财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属机构）、派出机构预算的执行情况、决算草案和其他财政收支。

3.各镇（园区、便民服务中心 ）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

4.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

5.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7.县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债和损益。

8.县政府工作部门、派出机构、各镇政府管理和其他单位受县政府及其部门、镇委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

9.中、省、市审计机关授权审计的驻府企事业单位财务收支。

10.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

11.对机构编制政策贯彻落实情况开展审计。

12.法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。

（三）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况的报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）按规定对县管党政主要领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；对县级部门下设事业单位、群众团体及县属国有和国有控股企业县管领导干部实施经济责任审计。

（五）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织开展审计专业培训。

（八）依据国家政府信息公开条例，推进政务信息公开，建立健全机关政务信息公开制度，面向社会公开有关政务信息。

(九) 组织开展重大建设项目稽察。

（十）开展财政预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查。

（十一）履行国有企业领导干部经济责任审计和国有重点大型企业监事会的职责。

（十二）承办县委、县政府和上级业务部门交办的其他事项。

府谷县审计局行政编制10名。设局长1名，副局长3名，总审计师1名（副科），总会计师1名（副科），党委专职副书记1名（副科）。

二、2018年度部门工作完成情况

（一）扎实开展重大政策措施落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计。一季度共抽查了19个部门（单位）、23个项目，涉及财政资金40748.93万元。审计三大方面共发现12个问题，提出审计建议12条。二季度抽查了30个部门（单位）、50个项目，涉及财政资金31881.45万元。审计三大方面共发现8个问题，提出审计建议8条。三季度抽调10人到神木开展了换县审计。四季度抽查了18个部门（单位）、19个项目，涉及财政资金167428万元。审计五大方面共发现12个问题，提出审计建议12条。通过审计，促进政策措施落实到位，促进地方经济平稳运行、健康发展。

（二）同级财政审计不断深化。以落实执行预算法为龙头，不断拓展预算执行的深度和广度，审查财政预算执行的真实性、合法性和效益性。部门预算执行方面，完成了皇甫工业园区、妇联、三道沟镇、统计局、科技局的审计。完成了府谷县地税局2017年度税收征管执行审计，同级财政审计及整改报告在人大常委会上得到与会人员的高度评价。按照人大委托，完成了2018年调整预算审计调查工作。按照政府委托，组织人员开展了全县财政性存款及2018年预算执行情况审计调查，两项工作都已完成。同时抽调人员配合市局完成铜川、府谷政府债务审计，近期协助市局完成了我县债务审计疑点复查工作。

（三）加强固定资产投资审计。今年以来，我局认真贯彻落实审计署《关于完善和规范投资审计的意见》，严格程序、全程监督，堵塞漏洞，使投资审计扎实有效。重点项目坚持进行跟踪审计，确保资金安全高效的运行。除常规项目实行随送随审外，强化对新府山保障性住房和新区三大民生工程等重点民生工程跟踪审计，全年共开展238个，在审61个，审结项目177个，审结金额21.5亿元，核减工程造价11915万元，平均核减率为5.5%，成为政府减少财政资金损失浪费不可或缺的环节。

（四）进一步深化民生专项资金审计。从群众普遍关注的热点难点问题入手，抓好重点民生项目审计。采取查看账目、实地调研、跟踪审计相结合的方式，保证了重点民生项目审计的实施。一是按照市局安排，完成了府谷县2017年保障性安居工程审计，审计结果已于3月底上报市局。二是完成了2018年扶贫资金等政府性资金跟踪审计工作。该项目时间紧、政策性强、涉及范围广、工作任务繁重，抽审涉及14个县级部门、9个乡镇、12个村、97个项目，入户调查农户15户。同时，抽查了县医院、中医院以及5个乡镇卫生院的健康扶贫有关政策执行情况及18所学校的教育扶贫情况。经过审计使380万元的闲置资金收回农商行重新安排使用，规范了413万元的互助资金管理使用，赵五家湾扶贫项目结余资金22.2万元和专业合作社资金16万元，完善手续后，及时支出。三是完成了三项医疗保险基金审计调查。

（五）经济责任审计稳步推进。开展经济责任审计是加强干部监督和管理的重要环节，促进领导干部勤政廉政、预防腐败的重要举措。今年的经济责任审计工作量较大，一是加大了对领导干部任中审计，由原来的事后监督向事中、事前转变，将监督关口前移。年初安排了对发改局、林业局、安监局、武家庄镇、庙沟门镇等5名领导干部的任中审计。二是转变审计方式，由原来的送达审计转变为就地审计。全年开展经责审计项目62个，已审结45个，在审17个，提高了对干部履行经济责任的刚性约束。已完成项目共查出问题金额190311.03万元，提出审计建议96条，审计决定处罚41.7万元，移送问题5个。

（六）国有企业经济效益审计取得新成效。以维护国有企业资产安全、促进可持续发展为目标，在“摸家底、揭隐患、促发展”的基础上，积极探索企业绩效审计的新路子。注重揭示效益方面存在的问题，重点关注企业生产经营绩效、资产负债、技术改造、投资收益、成本核算、税收征缴、工资薪酬、企业债务等方面的情况。完成了古城集运公司、郭家湾煤矿、国有资产运营公司、煤炭公司、煤产品公司、扶贫公司的经济责任审计，交建集团资产负债损益审计已接近尾声，确保国有资产的保值增值。按照纪委委托，完成了府谷县万泰明煤矿有限公司2015年4月至2018年6月底资产负债损益审计。正在开展县属国有企业及国有控股企业2018年1-10月份资产负债及损益审计调查。

（七）开展专项审计调查。一是开展了县行政事业单位贯彻落实中央八项规定精神及《中央八项规定实施细则》情况专项审计调查。我局派出审计组，利用半个月的时间，共抽查了35个部门、乡镇（单位）。审计发现部分单位在公务接待费、公车购置及运行维护费、因公出国（境）费、会议费、培训费、办公费、差旅费等费用支出方面存在问题，针对问题提出了建议。二是完成了全县行政事业单位工资津贴补贴发放情况专项监督检查工作。三是完成了党费收缴使用和管理情况及补缴党费专项审计。四是完成了村组织主要负责人经济责任审计试点工作。五是开展了火烧治理区审计调查。六是开展了我县林业局植被恢复费、海红花节专项资金、森林派出所办公楼前期费用专项审计调查。

（八）开展了自然资源资产离任审计。以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则，完成了对国土局和庙沟门镇自然资源资产离任审计。

三、部门决算单位构成

纳入本部门2018年部门决算编制范围的单位包括本级及所属2个下级单位：

四、部门人员情况说明

截止2018年底，本部门人员编制51人，其中行政编制15人、事业编制36人；实有人员62人，其中行政15人、事业47人。单位管理的离退休人员9人。

五、部门决算收支情况说明

（一）2018年度收入支出总体情况说明

1、本年度财政拨款收入总计694.77万元，支出总计694.77万元。收入支出较上年增加97.14万元，原因是工作方式的转变由原来的送达审计转为现在的进点审计以及工资增加。

2、本年收入总计694.77万元，全部为财政公共预算拨款，无政府性基金预算财政拨款收入，构成情况与上年对比无变化。

3、本年支出总计694.77万元，其中人员经济支出543.39万元、日常公用经费支出82.47万元、行政事业类项目支出68.91万元，构成情况与上年对比无变化。

（二）2018年度财政拨款收入支出总体情况说明

1、财政拨款收入支出情况说明。

财政拨款收入总计694.77万元，支出总计694.77万元。收入支出较上年增加97.14万元，原因是工作方式的转变由原来的送达审计转为现在的进点审计以及工资增加。

2、一般公共预算财政拨款支出情况。（按政府功能分类科目说明支出具体内容）

本年一般公共预算财政拨款支出总计694.77万元，按支出功能分类如下：一般公共服务支出中行政运行335.45万元，一般公共服务支出中事业运行359.32万元。

3、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。（按人员经费和公用经费分别进行说明）

本年一般公共预算财政拨款基本支出729.2万元，其中人员经费支出605.5万元，公用经费支出123.7万元。按支出经济分类如下:工资福利支出434.69万元、商品和服务支出123.7万元、对个人和家庭的补助支出170.81万元。

4、政府性基金财政拨款收支情况说明

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表。

5、国有资本经营财政拔款收支情况说明

本部门无国有资本经营财政拔款收支

（三）2018年度“三公”经费、培训费及会议费支出情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出总计2.16万元，其中公务接待费0万元、出国出境费0万元、公务用车运行维护费2.16万元，比上年减少，减少的原因：下属事业单位公车改革以及严格执行相关规定，坚持厉行节约。因公出国（境）支出0万元、公务用车购置运行支出0万元、公务接待国内公务接待0批次。2018年公用经费预算57.4万元，“三公经费”所占当年预算总额的0.03%。

2、培训费支出决算情况说明。

本年培训费支出1.73万元，较上年减少，原因是2018年省市安排的业务培训和专项审计工作培训较2017年有所减少。

3、会议费支出决算情况说明。

本年无会议费方面的支出

六、2018年度部门绩效管理情况说明

本部门2018年度绩效管理工作未开展。

七、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行费支出57.62万元，上年度机关运行经费支出59.84万元，较上年减少0.03%，原因是严格执行相关规定，坚持厉行节约，对机关运行经费支出进一步压缩。

（二）政府采购支出情况

本部门2018年无政府采购支出

（三）国有资产占用及购置情况说明

截至2018年末，本部门所属单位共有车辆0辆；单价50万元以上的通用设备0台（套）；单价100万元以上的通用设备0台（套）。2018年当年购置车辆0辆；购置单价50万元以上的设备0台（套）；购置单价100万元以上的通用设备0台（套）。

八、专业名词解释

1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

5、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

附件：府谷县审计局2018年部门决算公开报表