府谷县2018年财政决算情况报告

—2019年8月19日在府谷县十八届人大常委会第二十四次会议上

府谷县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现就2018年财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2018年全县财政收支决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1、全县一般公共预算收入完成情况

2018年，全县完成财政总收入128.9亿元，完成年初计划任务87亿元的148.2%，超收41.9亿元，较上年实绩80.7亿元增长59.7%。其中：上划中央收入50.19亿元，占总收入的38.9%；上划省级收入26.9亿元，占总收入的20.9%；上划市级收入19.4亿元，占总收入的15.1%。完成地方一般预算收入32.4亿元，完成年初计划任务25亿元的129.6%，超收7.41亿元，较上年实绩22.97亿元增长41.1%。地方一般预算收入占总收入的比重为25.14%。（增值税98478万元，增长18.38%；资源税65577万元，增长23.86%；企业所得税26248万元，增长97.9%;个人所得税5781万元，增长105.29%;城市维护建设税28788万元，增长26.89%;城镇土地使用税3462万元，减少3.35%；房产税2699万元，增长53.27%；印花税4820万元，增长15.56%；车船税2415万元，增长14.51%；契税、耕地占用税15193万元，增长566.35%；土地增值税511万元；环境保护税4479万元；专项收入25178万元，增长29.62%；行政性收费收入11511万元，增长23.46%；罚没收入10388万元，减少10.94%；国有资源有偿使用收入18453万元，增长7462.7%。）

2018年，上级补助收入（转移支付）结算11.55亿元，其中：一般财力性转移支付4.85亿元，专项转移支付7.09亿元，返还性收入（税收扣款）-0.39亿元。债务（转贷）收入结算2.73亿元，两项共计结算14.28亿元。

2、全县一般公共预算支出完成情况

2018年，全县财政一般公共预算支出46.81亿元，其中：县本级一般预算支出38.56亿元，专项转移支付支出8.25亿元。（一般公共服务支出46637万元，增长8.04%；公共安全支出24217万元，增长35.44%；教育支出87817万元，增长14.18%；科学技术支出1894万元，增长30%；文化体育与传媒支出6102万元，增长4.43%；社会保障和就业支出80534万元，增长5.07%；医疗卫生与计划生育支出28610万元，增长57.15%;节能环保支出5244万元，减少45.09%；城乡社区支出56345万元，增长46.88%；农林水支出52195万元,增长12.44%;交通运输支出19955万元，增长453%；资源勘探信息等支出13217万元，增长27%；商业服务业等支出1927万元，增长131%;金融支出847万元，增长461%；国土海洋气象等支出5788万元，减少23.32%；粮油物资储备支出1452万元，减少8.7%；住房保障支出29029万元，增长570%；债务付息支出2664万元，增长54.26%；其他支出3640万元。）

3、全县一般公共预算收支平衡情况

全县一般公共预算收入32.4亿元，加上：上级补助收入11.55亿元，地方政府债券转贷收入2.73亿元，上年结余1.32亿元，基金调入一般预算收入175万元，调入预算稳定调节基金3.56亿元，全县收入总计51.57亿元。

全县一般公共预算支出46.81亿元，加上：上解支出0.51亿元，债务还本支出1.77亿元，安排预算稳定调节基金1.25亿元，全县支出总计50.35亿元。

收支相抵，结余1.23亿元，结转下年支出1.23亿元后，全县一般公共预算收支平衡。

（二）全县政府性基金预算收支执行情况

1、政府性基金收入完成情况

2018年,政府性基金收入完成2.5亿元，完成年初计划任务1.17亿元的213.7%，超收1.33亿元。(国有土地使用权出让价款收入2.45亿元[含企业垫付成本]，增长30.45%；城市配套费418万元，增长211.9%)。

2018年政府性基金上级补助收入（转移支付）结算0.15亿元。

2、政府性基金支出完成情况

2018年，政府性基金支出完成2.4亿元，其中：县本级基金预算支出2.25亿元，专项转移支付支出0.15亿元。（社会保障和就业支出49万元，增长8.89%;城乡社区支出19434万元，增长0.8%；债务付息支出3080万元，增长18.87%；其他支出1367万元，减少40.1%）。

3、政府性基金预算平衡情况

2018年，政府性基金收入2.5亿元，加上：上级补助收入0.15亿元，上年结余0. 15亿元，调入资金2亿元，收入总计4.8亿元。

2018年，政府性基金支出2.4亿元，加上：调出资金104万元，债务化解和还本付息支出2亿元，支出总计4.4亿元。收支相抵，结余0.4亿元，结转下年支出0.4亿元后，全县政府性基金预算收支平衡。

二、2018年财政主要工作措施

（一）夯实基础，强化征管，合力做实财政收入。2018年财税部门抢抓机遇，努力消除前几年各种减收因素的影响，狠抓收入征管，财政收入稳步提升。总收入、地方收入首次分别突破100亿元、30亿元大关。一是煤炭运销秩序整顿常态化。持续加大巡查处罚力度，加强对煤炭加工企业监管，按期召开财税收入调度会，建立纳税评估检查机制，税收收入大幅增长，努力实现了涉煤行业公平税负。同时开展挖潜堵漏，清缴采空塌陷区一次性税收1.35亿元，有效地堵塞了税收征管漏洞。全年实现税收收入25.85亿元，较上年增长36.88%。二是加大非税收入征管。非税收入全部纳入非税收缴系统，实行上线缴库，非税收入实现稳步增长，全年完成非税收入6.56亿元，较上年增长60.27%。

（二）统筹兼顾，确保重点，全面提升财政管理水平。2018年面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的发展任务，财政部门努力克服财力不足、资金短缺等实际困难，在严格控制一般性支出的同时，重点保障刚性支出和重点项目支出。一是加强支出管理。牢固树立长期过紧日子思想，“三公经费”实现零增长。民生投入进一步加大，民生八项支出37.5亿元，占一般预算支出比重为80.2%。二是全面落实财政扶贫投入机制。围绕全县脱贫攻坚目标任务，预算安排扶贫资金5800万元，同比增长31.5%。三是全面清理盘活财政存量资金，对结余资金和结转两年以上的存量资金，一律收回，统筹用于经济社会发展亟需支持的领域。2018年，回收存量资金余额1.68亿元，安排支出1.39亿元。四是进一步清理财政借款，缓解财政资金调度困难。2018年清理财政借款1.96亿元。五是严格执行政府采购、招投标、会议费审批、专项资金专款专用等财经制度，切实压缩和降低财政一般性支出。

（三）严格监督，注重绩效，进一步提高资金使用效益。一是加强财政监督检查。扩大财政重点绩效评价范围，开展部门预算管理综合绩效评价，建立评价结果与预算编制结合机制；重点对行政事业单位的专项资金使用是否存在截留、挤占、挪用现象，政府采购范围是否做到专款专用以及项目实施资料是否齐全、手续是否完备等问题进行了专项检查；对扶贫专项资金的投入情况、资金的使用情况、资金监管情况、资金使用效率情况进行全面绩效评价。二是加快农村综合改革工作。2018年确定“一事一议”财政奖补项目66个，财政奖补资金1916万元，已竣工47个，在建19个，兑现财政奖补资金1458万元。三是加强项目资金管理。按照《府谷县基本建设项目预决算审查暂行办法》，对全县政府投资项目工程的预决算进行评价审查。全年共计审查送审项目295项，审查报送项目工程预算总造价18.67亿元，审定预算总造价15.02亿元，核减工程造价3.65亿元，核减率19.55%。四是进一步完善政府采购制度。全年完成政府采购138次，预算总金额6697万元，实际采购5928万元,节约资金768万元，节约率11.47%。五是强化国有资产管理。开展全县行政事业单位国有资产清查工作，积极探索国有企业资产管理模式，完善资产管理体制，全年新增审批固定资产累计13204万元，调拔和报废处置资产4507万元。六是加强政府性债务管控。动态掌握地方政府性债务运行情况，出台政府隐性债务化解方案，防范债务风险。累计化解政府性债务7.44亿元。

主任、各位副主任、各位委员，过去的一年，全县上下主动适应经济发展新常态，团结奋进，攻艰克难，全县财政工作取得了较好成绩。成绩的取得，离不开县委政府的坚强领导，离不开人大各位领导、各位委员的有力监督和支持，离不开各部门的通力协作和配合。我们在总结2018年工作的基础上，在今年的工作中我们将采取更加有力有效的措施，进一步加强管理，提升财政监督和服务水平，为促进全县经济社会发展做出更大贡献。

相关说明及名词解释

一、三公经费增减说明

1、2018 年三公经费决算数：2018年实际执行数1403.51万元，其中：出国经费 0 万元，公车用车购置费26.61万元，公务用车运行维护费931.13万元和公务接待费445.77万元。

2、2018年三公经费增减情况：2018年三公经费较 2017年减少 78.04万元。其中：出国经费两年都为0，没有变化；公务用车运行维护费较上年减少60.44 万元，主要原因是：2018年我县实行公车改革制度后，部分单位车辆交回国有资产管理局进行拍卖，从而降低了公务用车维护费支出；公务用车购置费较上年减少11.67万元，减少原因：只有两个单位由于业务开展需要审批购置专用工具车，其他部门没有公务车辆的审批和购置；公务接待费减少5.93万元，我县严格执行中央八项规定，进一步压缩公务接待费用支出。

二、预算绩效工作开展情况

2018年，组织人员参加北京预算绩效管理培训班，完成对府谷县2016革命老区转移支付资金项目绩效评价，完成扶贫资金绩效目标纸质版填报工作，涵盖了“两不愁，三保障”的脱贫解困要求，以及教育、医疗、交通、环境整治、危房改造等影响建档立卡贫困户生活的各个方面。农财所、农综办、局属股室协调扶贫资金动态监控系统资金指标的下达分解。配合扶贫办完成2018年度扶贫资金绩效评价工作;完成2017年度府谷县财政绩效考评工作。

三、国有资本经营预算空表说明

国有资本经营预算空表一张（2018年府谷县国有资本经营支出决算表），2018年，我县国有资本经营收入71万元全部调入一般预算，所以没有国有资本经营预算支出，也不涉及对下级财政安排国有资本经营预算转移支付资金，以空表公开。

四、转移支付分地区安排情况说明

因我县乡镇财政实行“乡财县管”模式，乡镇级支出预决算全部列入县级预决算草案，因此没有对下级财政的转移支付。

五、政府债务说明

截止 2018 年 12 月底，政府债务余额378614.03万元，政府负有偿还责任债务179067万元，其中：一般债务91998万元，专项债务87069万元 。政府负有担保责任债务199547.03万元。

六、名词解释

1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.地方财政收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税与中省市共享税收县级分享部分，营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税等与省市共享税收县级分享部分；土地增值税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税等地方固定税收以及非税收入。

3.转移性收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。

4.专项转移支付：指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

附件：2018年府谷县财政决算报表