府谷县审计局2017年部门决算说明

一、部门主要职责

1、贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与研究拟定审计、财政经济方面的规范性文件，提出相关政策建议；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、制定并组织实施审计工作发展规划和专项领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向县长提交年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门通报审计情况及结果。

4、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计并出具报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

(1)县本级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)乡镇财政预算执行及决算，县财政转移支付资金。

(3)使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

(4)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

(5)县属国有及国有控股企业的资产、负债和损益。

(6)县人民政府、县政府部门管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐款资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

(8)法律法规规定应由县审计局审计的其他项目。

5、按规定对县管领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计对象的单位出具的相关审计报告。

9接受县委、县政府和上级审计机关共同领导。组织实施上级审计机关授权特定项目的专项审计或审计调查。

10、根据县政府和上级审计机关规定，负责审计信息上报、审计新闻发布，为领导机关经济决策提供依据。

11、承办上级审计部门授权项目的审计。

12、承办县政府交办的其他事项。

二、2017年度部门工作完成情况

(一)扎实开展重大政策措施落实情况跟踪审计及追赶超越目标任务完成情况审计。按照审计署的安排部署，持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计。一季度对精准扶贫专项资金、促进生态环境保护和节能环保产业发展、农林水专项资金方面进行了审计，出具3个单项审计报告；第四季度对环保、投资、财政、债务风险等方面涉及资金情况及前三季度的整改情况进行了审计，出具4个单项审计报告；反映了政策落实情况，揭示了存在问题，提出了合理的意见和建议。

(二)同级财政审计不断深化。精心组织，周密安排，严格按程序实施。始终将财政预算执行审计作为工作的重中之重，与干部任期经济责任审计及其他审计相结合，扩大预算执行审计的覆盖面。全面开展对财政收支情况的审计，以落实执行预算法为龙头，审查财政预算执行的真实性、合法性和效益性。完成了同级财政审计预算执行和其他财政收支审计；部门预算执行方面，完成了能源局、水务局、大昌汗、法院的审计。同级财政审计及整改报告在人大常委会上得到与会人员的高度评价。庙沟门、老高川的决算审计基本结束。按照上级安排，3月底完成了公务用车制度改革情况专项审计调查，市局对4名违规干部进行移送。

(三)加强固定资产投资审计。除常规项目实行随送随审外，重点对对新府山保障性住房、第二人民医院、府中高中部、职业中学等投资大、建设周期长的政府重点项目坚持进行跟踪审计。共开展固定资产投资项目审计198个，审计金额25.95亿元，已审结130个，在审68个，核减工程造价10715万元，平均核减率为5.16%。

(四)进一步深化民生专项资金审计。从群众普遍关注的热点难点问题入手，抓好重点民生项目审计。采取查看账目、实地调研、跟踪审计相结合的方式，保证了重点民生项目审计的实施。一是完成了精准扶贫和精准脱贫专项资金跟踪审计任务。我局抽调6名业务骨干，对10个县级部门和14个镇和6个便民服务中心进行审计，利用8天时间入户走访调查了8个镇11个贫困村的120户贫困户，函调审计了未走访镇政府的专项资金管理使用情况及扶贫互助协会基金运行管理情况，按期、高效完成了审计任务。资金方面全部整改到位共5557.95万元，现场审计过程中督促整改到位1800万元，通过审计座谈、延伸审计整改到位3757.2万元，所涉8镇已将滞留的扶贫资金按项目落实到位。扶贫政策落实方面，督促民政、林业、卫计3大部门尽快落实相关政策；精准识别方面，提出5条贫困户识别不精准问题并督促扶贫办在数据清洗过程中参照整改，实现了以审促改、边整边改的目标。二是按照市局安排，采取“上审下”的方式，市局抽调我局5名工作人员，完成了对2016年城镇保障性安居工程的跟踪审计。三是完成了扶贫办2014年至2015年财务收支审计。

(五)经济责任审计稳步推进。开展经济责任审计是加强干部监督和管理的重要环节，促进领导干部勤政廉政、预防腐败的重要举措。今年的经济责任审计工作，一是加大了对领导干部任中审计，由原来的事后监督向事中、事前转变，将监督关口前移。安排了对发改局、工业经济局、人社局、城管局、防汛办等5名领导干部的任中审计。二是转变审计方式，由原来的送达审计转变为就地审计。今年的委托离任审计量大，采取就地审计方式，既加快了工作进度，又便于审计调查和与被审计单位的沟通，加强了审计工作的时效性。共开展经责审计项目51个，已审结27个，在审24个。同时，积极开展领导干部自然资源资产离任审计试点工作，开展了对矿产资源较为丰富的新民镇试点审计工作。

(六)国有企业经济效益审计取得新成效。以维护国有企业资产安全、促进可持续发展为目标，在“摸家底、揭隐患、促发展”的基础上，积极探索企业绩效审计的新路子。注重揭示效益方面存在的问题，重点关注企业生产经营绩效、资产负债、技术改造、投资收益、成本核算、税收征缴、工资薪酬、企业债务等方面的情况。今年完成了古城集运站、煤炭公司、煤产品公司、扶贫公司等国有企业的审计。根据人大委托，完成了三矿两公司审议意见落实情况审计调查、环卫所2017年相关问题审计调查、2017年调整预算专项审计调查。

(七)开展对村级财务收支审计试点。按照市局要求，抽审了41个行政村的财务收支情况。重点关注财政各专项资金使用效益情况、各项惠农、惠民政策的落实情况。此项工作涉及面广，工作难度大，通过审计，促使全县所有行政村建立健全财务管理制度，通过有关部门和农商行协调对接开设了对公账户，建立账套，由行政村所在镇财政所代理记账，规范了财务支出行为，保证了集体资产安全。木瓜台问村等村级财务审计结果线索移送纪委，震慑违纪行为，维护了财经秩序。

(八)开展2016年审计问题整改检查。为切实维护审计监督的严肃性，加大审计查出问题的整改力度，我局将全局人员划分为6个组对2016年审结的29个重点项目中的94个问题进行了整改检查，涉及5个镇、16个部门单位和14个企业，其中有69个问题完成整改，25个问题尚未整改到位，整改率为73.4%。

三、部门决算单位构成

从决算单位构成看，本部门的部门决算包括府谷县审计局本级(机关)决算和所属事业单位府谷县经济责任审计办公室、府谷县政府投资建设项目审计事务服务中心决算。

纳入本部门2017年部门决算编制范围的二级决算单位共有2个，包括：

四、部门人员情况说明

截止2017年底，本部门人员编制48人，其中行政编制12人、事业编制36人；实有人员58人，其中行政12人、事业46人。单位管理的离退休人员8人。

五、部门2017年度决算表

(一)收入支出决算表(见附件)

(二)收入决算表(见附件)

(三)支出决算表(见附件)

(四)财政拨款收入支出决算表(见附件)

(五)一般公共预算财政拨款支出决算表(见附件)

(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算表(见附件)

(七)一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表(见附件)

(八)政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(见附件)

六、部门决算收支情况说明

(一)2017年度收入支出总体情况说明

1、本年度财政拨款收入总计597.63万元，支出总计597.63万元。收入支出较上年增加55.17万元，原因是工作业务量增加和工资增加。

2、本年收入总计597.63万元，全部为财政公共预算拨款，无政府性基金预算财政拨款收入，构成情况与上年对比无变化。

3、本年支出总计597.63万元，其中人员经济支出529.18万元、日常公用经费支出42.07、行政事业类项目支出26.38万元，构成情况与上年对比无变化。

(二)2017年度财政拨款收入支出总体情况说明

1、财政拨款收入支出情况说明。

财政拨款收入总计597.63万元，支出总计597.63万元。收入支出较上年增加55.17万元，原因是工作业务量增加和工资增加。

2、一般公共预算财政拨款支出情况。(按政府功能分类科目说明支出具体内容)

本年一般公共预算财政拨款支出总计597.63万元，按支出功能分类如下：一般公共服务支出中行政运行281.46万元，一般公共服务支出中事业运行316.17万元。

3、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。(按人员经费和公用经费分别进行说明)

本年一般公共预算财政拨款基本支出571.25万元，其中人员经费支出529.18万元，公用经费支出42.07万元。按支出经济分类如下:工资福利支出412.14万元、商品和服务支出42.07万元、对个人和家庭的补助支出117.04万元。

4、政府性基金财政拨款收支情况说明

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表。

5、国有资本经营财政拨款收支情况说明

本部门无国有资本经营财政拨款收支

(三)2017年度“三公”经费、培训费及会议费支出情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出总计4.01万元，其中公务接待费0.04万元、出国出境费0万元、公务用车运行维护费3.97万元，比上年减少，减少的原因：严格执行相关规定，坚持厉行节约。因公出国(境)支出0万元、公务用车购置运行支出0万元、公务接待国内公务接待1批次3人数.

2、培训费支出决算情况说明。

本年培训费支出3.88万元，较上年减少，原因是2017年省市安排的业务培训和专项审计工作培训较2016年有所减少。

3、会议费支出决算情况说明。

本年无会议费方面的支出

七、2017年度部门绩效管理情况说明

本部门2017年度绩效管理工作未开展。

八、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

本部门2017年度机关运行费支出59.84万元，上年度机关运行经费支出61.56万元，较上年减少0.03%，原因是严格执行相关规定，坚持厉行节约，对机关运行经费支出进一步压缩。

(二)政府采购支出情况。

本部门2017年政府采购支出6.88万元。

(三)国有资产占用及购置情况说明

截至2017年末，本部门所属单位共有车辆1辆；单价50万元以上的通用设备0台(套)；单价100万元以上的通用设备0台(套)。2017年当年购置车辆0辆；购置单价50万元以上的设备0台(套)；购置单价100万元以上的通用设备0台(套)。

九、专业名词解释

1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2017年府谷县审计局部门决算公开报表