府谷县财政局局长 王浩贤

主任、各位副主任、委员：

受县人民政府委托，现就2021年财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2021年全县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1、全县一般公共预算收入完成情况

2021年，全县完成财政总收入206.19亿元，较上年实绩94.75亿元增长117.61%，增收111.44亿元。其中：上划中央收入74.39亿元，占总收入的36.07%；上划省级收入50.2亿元，占总收入的24.35%；上划市级收入33.06亿元，占总收入的16.03%；县级一般公共预算收入完成48.54亿元，占总收入的比重为23.55%，完成计划任务35亿元的138.69%，超收13.54亿元，较上年实绩30.07亿元增长61.42%，增收18.47亿元。

县级一般公共预算收入：（1）税收收入37.96亿元，较上年实绩22.9亿元增长65.76%，增收15.06亿元，占县级一般公共预算收入的78.2%；分税种：增值税121553万元，增长94.37%；资源税158719万元，增长108.07%；企业所得税28857万元，增长117.9%;个人所得税7705万元，增长96.01%;城市维护建设税32555万元，增长93.58%;城镇土地使用税4372万元，减少7.65%；房产税4503万元，增长3.02%；印花税7571万元，增长84.21%；车船税2538万元，增长0.12%；契税4187万元，增长58.18%；耕地占用税1920万元，减少94.14%；环保税4335万元，减少2.89%；土地增值税817万元，增长35.94%。（2）非税收入10.57亿元，较上年实绩7.17亿元增长47.54%，增收3.4亿元，占地方一般预算收入的21.8%。分项目：行政事业性收费收入10310万元，增长25.87%；专项收入26255万元，增长58.12%。罚没收入7421万元，减少72.27%；国有资源有偿使用收入61703万元，增长243.69%；其他收入51万元。

转移支付收入结算情况：2021年全县转移支付（上级补助）收入结算13.64亿元。其中：一般财力性转移支付7.91亿元（体制口径结算数），专项转移支付6.12亿元（体制口径结算数），返还性收入（税收扣款）-0.39亿元。

2021年债务转贷收入结算4.11亿元（新增债券0.9亿元，再融资债券3.21亿元）。

2021年体制上解上级支出2.14亿元。

收支相抵全年共计结算15.61亿元。

2、全县一般公共预算支出完成情况

2021年全县财政一般公共预算支出55.42亿元，较上年42.86亿元增长29.34%，增加支出12.56亿元。其中：县本级支出45.99亿元，专项转移支付支出9.43亿元。

一般公共预算支出项目：一般公共服务支出60409万元，减少2.15%；公共安全支出24889万元，增长2.29%；教育支出99372万元，增长0.87%；科学技术支出213万元，减少14.11%；文化体育与传媒支出9158万元，增长80.42%；社会保障和就业支出64518万元，增长32.3%；医疗卫生支出28840万元，减少4.6%;节能环保支出8067万元，减少30.98%；城乡社区支出82120万元，增长84.15%；农林水支出66572万元，增长24.84%;交通运输支出30174万元，增长252.75%；资源勘探信息等支出16359万元，增长12.68%；商业服务业等支出1042万元，增长13.63%;金融支出1278万元，减少30.88%；自然资源海洋气象等支出41490万元，增长645.15%；住房保障支出11437万元，减少7.68%；灾害防治应急支出4764万元，增长100%；债务付息和发行费支出3029万元，减少12.5%；其他支出507万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入48.54亿元，加：上级补助收入13.64亿元，加：上年结余1.04亿元，加：债券转贷收入4.11亿元，加：调入资金3.6亿元（国有资本经营预算收入2亿元，基金收入1.6亿元），加：预算稳定调节基金3.02亿元，一般公共预算总财力73.95亿元。

全县一般公共预算支出55.42亿元，加：债务还本支出3.3亿元，加：预算稳定调节基金12.05亿元（收付实现制结余和转移支付结余），加：上解上级支出2.14亿元，支出总计72.91亿元。

年终一般公共预算财力结余1.04亿元，结转下年支出。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1、政府性基金收入完成情况

2021年，政府性基金收入完成6.92亿元，完成年初预算2.9亿元的238.62%，超收4.02亿元，较上年实绩1.74亿元增长297.7%，增收5.18亿元。

分项目完成情况：国有土地使用权出让价款收入6.3亿元（含企业垫付成本），增长324.7%；城市配套费0.28亿元，增长437.22%；专项债券对应专项收入0.35亿元，增长68%。

2021年政府性基金收入转移支付结算0.09亿元。

2、政府性基金支出完成情况

2021年政府性基金支出完成9.17亿元，其中：县本级基金预算支出3.29亿元，专项转移支付支出0.13亿元，专项债券支出5.75亿元。

分项目支出情况：城乡社区支出26534万元，增长481.14%；债务付息支出6314万元，增长11.03%；债券发行费支出61万元，增长60.53%；其他支出58753万元（含专项债券57500万元），增长55.05%。

3、政府性基金预算平衡情况

2021年政府性基金收入6.92亿元，加：上年结余0.75亿元，加：专项债券收入5.75亿元，加：转移支付收入0.09亿元，基金预算财力13.51亿元；减：基金预算支出9.17亿元；减：调出资金1.6亿元（调出一般预算），减：债务还本支出0.6亿元，年终政府性基金财力结余2.14亿元，结转下年支出。

（三）国有资本经营收益预算执行情况

2021年国有资本经营预算收入完成2亿元，全部调入一般预算平衡。

（四）社保基金预算执行情况

1、社保基金收入完成情况

2021年社保基金预算收入3.67亿元，其中：城镇居民养老保险预算收入1.48亿元，机关事业单位养老保险预算收入2.19亿元。

2、社保基金支出完成情况

2021年社保基金支出3.34亿元，其中：城镇居民养老保险基金支出1.01亿元，机关事业单位养老保险基金支出2.33亿元。

3、社保基金结余情况

2021年社保基金当年结余0.32亿元，其中：城镇居民养老保险基金结余0.47亿元，机关事业养单位老保险基金结余-0.15亿元。

二、2021年财政主要工作及采取的措施

（一）强化组织收入，壮大财政实力。一是全力克服减税降费政策性减收及新冠肺炎疫情冲击等因素影响，积极挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收。二是加强政策研究，主动联合其他县直部门和乡镇，积极向上沟通对接争取资金。全年争取和结算上级资金20.29亿元，资金争取位列全市第一。

（二）实行零基预算，合理安排支出。一是遵循统筹兼顾、量力而行、突出重点的原则，坚持有保有压，大力压减一般性支出，切实保障“六稳”“六保”和重大项目等重点支出。二是加强直达资金管理，严格管好用好直达资金，推动积极的财政政策落地见效、惠企利民。三是继续加大财政存量资金盘活力度，建立定期清理机制，统筹用于亟需资金支持的重点领域。

（三）加强财政监督，提高资金效益。一是落实中省市政策要求，巩衔资金投入稳定，保持增长。2021年安排县级巩衔资金6000万元，争取中省市资金4869.62万元，及时拨付实施部门。二是严格执行建设项目预算审查。全年预算审查项目404项，报送审查项目工程总造价27.3亿元，审核后预算总造价22.47亿元，核减4.83亿元。三是深化改革，优化流程，提高政府采购效率。全年受理政府采购备案816项，公开招标39项，金额3.37亿元；竟争性谈判152项，金额1.24亿元。四是加强行政事业单位固定资产审批处置工作，规范资产配置、使用、处置流程。全年审批新增固定资产1.5亿元，处置资产3818万元。五是加强预算绩效管理。乡村振兴衔接资金绩效全覆盖；对2020年续建和2021年实施的105个重点项目全部纳入绩效自评和绩效监控。

（四）加强债务管理，积极化解债务。坚持依法理财，规范融资举债，进一步加强政府债务管理，坚决遏制新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，有效防范化解债务风险，确保全县风险等级不反弹，全年共化解债务18.25亿元，截止2021年6月底，综合债务率由148%下降至122%。

（五）深化财政改革，提高理财水平。严格执行《预算法》，认真落实人大常委会审议意见，积极整改相关问题，建立审计监督、行政监察、财政检查协作机制，提高财政资金使用效率。切实加强队伍建设，增强干部责任意识、服务意识、廉政意识，提高工作执行力，以高度的责任心和敬业精神，努力推动财政事业健康发展。

主任、各位副主任、委员，过去的一年，全县上下主动适应经济发展新常态，在宏观经济下行压力加大、疫情防控依然严峻复杂的形势下，财税部门团结奋进，攻坚克难，全县财政工作取得了较好的成绩。成绩的取得，离不开县委、县政府的坚强领导，离不开人大、政协以及各位代表、委员的有力监督和支持，离不开各部门的通力配合。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财税工作中还存在一些困难和问题：一是去年以来，煤炭价格波动幅度较大，市场不稳定导致煤炭销售价格核定不实，跑冒滴漏、高卖低开现象依然存在；二是国有大型煤炭企业长协价导致财税收入减收较多；三是落实各项民生支出较多，财政支出压力较大，收支矛盾依然突出；四是偿还政府性债务、隐性债务任务艰巨，债务置换债券还本付息逐年增加；五是预算绩效管理主体责任仍需压实，绩效评价结果与预算编制、项目管理等方面的结合有待加强。针对这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施，切实加以解决。

相关说明及名词解释

一、“三公”经费增减说明

1、2021年三公经费决算情况：2021年三公经费支出总额1206.4万元，较上年1262.17万元减少55.77万元，其中：因公出国（境）费 0 万元，与上年相同；公车用车购置费155.37万元，较上年158.51万元减少3.14万元;公务用车运行维护费671.93万元,较上年718.16万元减少46.23万元；公务接待费379.10万元，较上年384.90万元减少5.80万元。

2、2021年三公经费增减情况：2021年三公经费较 2020年减少55.77万元。其中：因公出国（境）费两年都为0，没有变化；公务用车运行维护费较上年减少46.23万元，主要原因是：我县加强对执勤执法车辆的管理，从严审批单位用车，控制用车成本，提高车辆使用效率，严禁公车私用，切实降低了公务用车运行维护费用；公务用车购置费较上年减少3.14万元，减少原因：本年仅公安局交警大队、森林防派出所因业务工作开展需要购置专用车辆；公务接待费减少5.80万元，我县严格执行中央八项规定，进一步压缩公务接待费用支付。

二、预算绩效工作开展情况

以“财政云”管理系统为基础，通过绩效目标审核、绩效监控、绩效自评、财政部门重点评价和第三方评价相结合的方式全力做好绩效评价工作。目前一般公共预算、政府性基金预算纳入绩效管理。重点项目资金、专项资金和部门整体绩效目标通过财政云系统全部申报，并随同预算一并公开。纳入财政云系统管理部门98个，2204个项目设定绩效目标。对2021年度府谷县国民经济发展计划财政投资105个重点项目进行绩效目标申报、监控、自评管理。其中：重点项目总投资523176万元，一般公共预算安排64794万元。组织各预算单位完成中省转移支付资金绩效自评工作，评价项目58个，涉及资金2.9亿元。财政重点抽评完成项目5个，评价资金189,394.14万元。涉及教育、卫计、民政、交通、乡村振兴衔接资金等群众关注度高、社会影响大的民生项目资金。事前评审水利部门申请2022年度中省水利项目34个，涉及资金10344.63万元，2022年度专项债券资金项目9个。

三、国有资本经营预算说明

我县2021年没有国有资本经营预算相关支出，本年仅本级国有资本经营预算收入和上级财政安排国有资本经营预算转移支付收入，本级国有资本经营预算资金调入一般公共预算资金。

四、转移支付分地区安排情况说明

因我县乡镇财政实行“乡财县管”模式，乡镇级支出预决算全部列入县级预决算草案，因此没有对下级财政的转移支付。

五、政府债务说明

截止2021年 12 月底，政府债务余额328203万元，其中：一般债务余额100702万元，本年新增一般债务余额41068万元，化解以前年度一般债务余额32970万元；专项债务余额227501万元，本年度新增专项债务余额57500万元，化解以前年度专项债务余额6000万元 。

六、名词解释

1、一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2、地方财政收入：指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。主要包括增值税、企业所得税、个人所得税与中省市共享税收县级分享部分，营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税等与省市共享税收县级分享部分；土地增值税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、耕地占用税等地方固定税收以及非税收入。

3、转移性收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。

4、专项转移支付：指中央与省政府对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

附件： 2021年财政决算情况表.xls